Активное использование процедуры банкротства физических лиц на практике сделало актуальным оказание нового вида юридических услуг по списанию долгов. Но далеко не всегда рекламные заявления участников рынка соответствуют фактическому положению дел. Поэтому вопрос о том, какие долги списывают при банкротстве физлица, волнует большое число граждан — или находящихся в статусе должника, или испытывающих другие виды финансовых проблем.
Юридически грамотный ответ на поставленный вопрос требует детального рассмотрения темы. Для удобства восприятия внушительного по объему текста он сгруппирован в несколько небольших подразделов. Изучение каждого позволяет получить определенный набор очень актуальной в сегодняшних условиях информации. А затем – и применить ее на практике в рамках самостоятельного банкротства или проведения процедуры с привлечением квалифицированных специалистов.
Общие условия для списания долгов с банкрота
Под списанием долгов в рамках процедуры банкротства (другое название – признания должника финансово несостоятельным) понимается освобождение от имеющихся у человека обязательств. Правом вынести подобное решение наделены Арбитражные суды (при реализации традиционной схемы) или МФЦ (так называемое упрощенное банкротство).
Действующее законодательство предусматривает выполнение нескольких условий для списания долгов в ходе банкротства. В их число входят такие:
- доказательство объективной невозможности выполнение финансовых обязательств;
- предоставление определенного комплекта документов (разного для Арбитража и МФЦ);
- прохождение проверки со стороны судебного органа или многофункционального центра.
Практическая реализация недлинного, казалось бы, списка нередко становится сложной юридической задачей. Тем более, что каждая из двух доступных на сегодня процедур банкротства – обычная и упрощенная – имеет немало правовых нюансов и дополнительных условий успешного осуществления. Например, возможность подачи документов в МФЦ предусматривает обязательное наличие решения закрыть исполнительного производство по делу принудительного взыскания долгов. При этом общая сумма задолженности должна находиться в пределах от 50 тыс. до полумиллиона рублей.
Если рассматривать особенности банкротства через Арбитражный суд, то количество дополнительных условий еще больше вырастет. В качестве типичного примера можно привести возможность реструктуризации долгов, результатом реализации которой становится невозможность их списания. Такой вариант развития событий не кажется самым неприятным для должника, но требует серьезного экономического анализа и оценки собственных финансовых возможностей.
На какую сумму спишут долги?
Ключевой вопрос, всегда интересующий должника, касается суммы списываемых долгов. Она зависит от формата проведения процедуры. Как было отмечено выше, если речь идет об упрощенной схеме, можно списать общую задолженность в размере от 50 до 500 тыс. рублей.
Если процедура банкротства ведется через Арбитражный суд, сумма долгов не имеет настолько принципиального значения. Важно понимать, что существуют финансовые обязательства, которые не удастся ликвидировать вне зависимости от выбранной схемы признания несостоятельным.
Какие долги списываются через арбитраж?
Традиционная процедура банкротства позволяет списать долги, которые остаются непогашенными после реализации активов должника. В этом случае полученные средства распределяются между кредиторами в соответствии с установленным порядком. А не выполненные финансовые обязательства попросту «прощаются».
Но обращение в Арбитражный суд всегда сопровождается несколькими сопутствующими моментами. Например, правом кредиторов предъявить требования к должнику и включить их в формируемый финансовым управляющим реестр. Еще одни пример – необходимость оплачивать услуги этого управляющего. Конечным плательщиком становится должник, так как компенсация расходов на работу специалиста оплачивается из его имущества. Далее следует более детально рассмотреть особенности списания долгов различного характера.
Задолженность по кредитам и займам
Большая часть задолженности обычно формируется за счет невыплаченных кредитов и займов. В первом случае кредитором выступают банки, во втором – микрофинансовые и другие подобные организации.
Применительно к таким задолженностям процедура банкротства становится реальным способом списать не только основной долг, но и многочисленные дополнительные. Речь идет о начисленных процентах и разнообразных неустойках за невыполнение финансовых обязательств.
Долги перед гражданами и юрлицами
В этом случае в качестве кредиторов выступают физические и юридические лица. Обычно долг формируется в результате следующих взаимоотношений между заинтересованными сторонами:
- выдача денег взаймы по договору или расписке;
- получение товара или услуги по договору без последующей оплаты;
- в результате причинения второй стороне ущерба;
- по другим обязательствам, которые подтверждены документально.
Списание долгов происходит по традиционной схеме. То, что может быть покрыто активами должника, погашается. Остальное – подлежит официальному «прощению».
Налоговые платежи
Сказанное выше в целом справедливо и по отношению к этой категории долгов. Финансовые обязательства перед бюджетами разного уровня включаются в реестр обязательств по стандартным правилам. Более того, величина санкций, начисленных на должника, в большинстве случаев уступает аналогичным штрафам от банков и микрофинансовых организаций.
Но не стоит считать налоговые органы слабым с точки зрения полномочий кредитором. Напротив, их возможности намного шире обычных МФО и даже банковских учреждений. А потому четко выраженная позиция ФНС способна сделать процедуру банкротства заметно сложнее для должника и длительнее по времени. Из этого следует очевидный вывод: в некоторых случаях даже в самой сложной финансовой ситуации правильнее и проще заплатить налоги. Что делает дальнейшее снижение долговой нагрузки более реальным.
Задолженность по коммунальным услугам
Еще один вид долгов, часто встречающихся на практике. Если не платить за услуги ЖКХ в течение нескольких лет реально накопить очень внушительную сумму задолженности. Но и в этом случае следует думать о перспективах, далеко не всегда радужных. Например, отключения в квартире или частном доме электроснабжения или водоснабжения.
Штрафы
Штрафы любого формата учитываются в рамках процедуры банкротства как обычные обязательства должника, например, перед бюджетом. Единственным исключением становится вынесение штрафа после запуска мероприятия. В подобной ситуации списать долг не получится, так как он признается текущим.
Другие виды обязательств
Финансовые обязательства должника могут быть очень разнообразными. Например, в реестр кредиторов включают мобильного оператора, причем вне зависимости от суммы задолженности. Единственным требованием к подобным кредиторам выступает своевременное предоставление документальных доказательств формирования долга. Списание задолженности также осуществляется по стандартным правилам и в порядке установленной на законодательном уровне очередности.
Какие долги не списываются при банкротстве физлиц?
Итогом процедуры банкротства через Арбитражный суд становится отчет финансового управляющего. Основное содержание документа включает перечисление кредиторов, обязательства которых были полностью или частично погашены. Другая часть отчета напрямую касается списания оставшихся, то есть непогашенных задолженностей.
Бывают ситуации, когда банкроту отказывается в освобождении от финансовых обязательств. Они описываются в статье 213.82 базового Федерального закона «О банкротстве» (№127-ФЗ). Каждую разновидность подобных долгов следует рассмотреть отдельно.
Текущие платежи
Пример текущего платежа был приведен выше. Речь идет о штрафе ГИБДД за нарушение правил дорожного движения, который вынесен после запуска процедуры банкротства. При этом необходимо учитывать два нюанса.
Первый предельно прост: при наличии у должника активов, полученные от их реализации средства направляются и на выплату текущих долгов. Второй также несложен: если имущества не хватает, списания задолженности не происходит.
Обязательства, связанные с личностью кредитора
Отдельная категория долгов, которая классифицируется в зависимости от личности кредитора. Она также не подлежит списанию даже в случае признания должника банкротом. Речь идет о таких видах долгов:
- компенсация за ущерб здоровью или жизни кредитора;
- задолженности по заработной плате и другим подобным выплатам, например, выходному пособию;
- компенсация нанесенного должником морального вреда;
- любые виды алиментных обязательств.
Каждый из перечисленных долгов не списывается в рамках процедуры банкротства. Хотя некоторые из них могут быть аннулированы по другим обстоятельствам. Например, обязанность выплачивать алименты прекращается после совершеннолетия ребенка. Важно понимать, что накопленные к этому моменту долги все равно придется отдать.
Долги по субсидиарной ответственности
Субсидиарной называется ответственность, которая наступает по решению суда. Обычно она связана с действиями и решениями, которые были приняты руководством или владельцами компании-банкрота и противоречили интересам кредиторов. Такие виды долгов не подлежат списанию в ходе личного банкротства любого из перечисленных лиц.
Другие виды долгов
Арбитражный суд не освобождает должника от необходимости выполнять финансовые обязательства по следующим разновидностям долгов:
- требования, о которых кредиторам ничего не известно на момент продажи активов;
- убытки, нанесенные умышленно или по неосторожности, организации, которой банкрот руководил;
- ущерб имущественного характера, причиненный как умышленно, так и по неосторожности;
- требования в части оспаривания и признания недействительными различных сделок с имуществом банкрота.
В каждом из перечисленных случаев судья принимает соответствующее решение о взыскании долга. На его основании выдается исполнительный лист, который далее направляется судебному приставу для проведения всех предусмотренных законом мероприятие по выполнению финансовых обязательств должника.
Когда судья отказывает в списании всех долгов?
Далеко не всегда процедура банкротства заканчивается списанием долгов. В некоторых случаях судья принимает прямо противоположное решение. Речь идет о следующих ситуациях:
- привлечение должника к ответственности (уголовной или административной) за правонарушения, которые допущены в рамках реализации процедуры банкротства;
- предоставление заведомо недостоверных данных судье или финансовому управляющему;
- документально зафиксированные и подтвержденные случаи мошенничества, допущенные с целью ущемления интересов кредиторов;
- уничтожение или сокрытие активов, совершенное умышленно и направленное на невыплату финансовых обязательств.
Что можно и нельзя списать при банкротстве в МФЦ?
Отдельного рассмотрения заслуживает процедура списания долгов в рамках так называемой упрощенной процедуры банкротства. Она проводится через МФЦ. Условием для запуска становится отсутствие у должника имущества, подтвержденное соответствующим решением судебных приставов.
Важным условием для списания долга становится его указание в поданном заявлении. Если требование не выполнено, задолженность не «прощается» и требует исполнения.